Luxemburg
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Luxemburg ist ein führender EU-Finanz- und Fondsstandort mit stabiler Rechtslage und internationaler Ausrichtung. Neben der klassischen SARL ermöglicht die SARL-S eine Gründung ab 1 € ohne Notar. Rechtsstand: 2026, Angaben ohne Gewähr.
Rechtsformen
| Rechtsform | Mindestkapital | Haftung | Typische Nutzung |
|---|---|---|---|
| SARL | 12.000 € | beschränkt | Standard KMU |
| SARL-S (vereinfacht) | 1 € bis 12.000 € (nur natürl. Personen, ohne Notar) | beschränkt | Gründung mit wenig Kapital |
| SA | 30.000 € | beschränkt | Größere Firmen, Fonds |
| SOPARFI (Holding) | wie SARL/SA | beschränkt | Beteiligungen (Participation Exemption) |
Ablauf
- Rechtsform (SARL/SARL-S/SA)
- Kapital/Bankbescheinigung
- Gründungsakt (Notar; SARL-S per Privaturkunde)
- Eintragung Registre de Commerce et des Sociétés (RCS)
- Steuer-/USt-Registrierung
- Betriebsgenehmigung (autorisation d'établissement)
Dauer 1–3 Wochen.
Kosten
SARL Notar/Registrierung mehrere Tausend €; SARL-S deutlich günstiger (ohne Notar).
Steuern
| Sachverhalt | Satz |
|---|---|
| Körperschaftsteuer (zu versteuerndes Einkommen < 175.000 €) | 14 % (seit 2025) |
| Körperschaftsteuer (> 200.000 €) | 16 % |
| Gesamtsatz Luxemburg-Stadt (inkl. Solidaritätszuschlag + Gewerbesteuer) | ~23,87 % |
| Holding (SOPARFI, qualifizierte Beteiligung) | Participation Exemption |
Standort in Zahlen
| Kennzahl | Wert |
|---|---|
| Fondsstandort weltweit | Platz 2 (nach USA) |
| KöSt-Reform | Senkung 2025 (14 %/16 %) |
| SARL-S-Kapital | ab 1 € |
Aktuelle Entwicklungen
KöSt-Senkung seit 2025 (14 %/16 %); ab April 2026 Kapital-Aufschub-Reform bei der SARL; SARL-S weiterhin niederschwelliger Einstieg.
Häufige Fragen
SARL oder SARL-S?
SARL 12.000 € mit Notar; SARL-S ab 1 € ohne Notar (nur natürliche Personen).
Wie hoch ist die Steuer?
KöSt 14 %/16 %; Gesamtsatz in Luxemburg-Stadt ~23,87 %.
Was ist SOPARFI?
Holdingform mit Beteiligungsprivileg (Participation Exemption).
Wie lange dauert die Gründung?
1–3 Wochen.
Quellen
Diese Seite dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Verbindliche Auskünfte erteilen die zuständigen Behörden des jeweiligen Landes sowie dort zugelassene Anwält:innen, Notar:innen und Steuerberater:innen. Für die steuerlichen Folgen eines Wegzugs aus Deutschland oder Österreich sind dort zugelassene Steuerberater:innen zuständig. Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: Juli 2026.
